Από το «κόσκινο» της Εφορίας περνούν τα δεδομένα που έχουν λάβει οι ελληνικές υπηρεσίες από τις αρχές άλλων χωρών για πρόσωπα που έχουν την φορολογική τους κατοικία στην Ελλάδα.
Στοιχεία που προέρχονται από ξένες τράπεζες ή τις Εφορίες τρίτων χωρών έχουν φτάσει στα χέρια των αρμόδιων υπηρεσιών της ΑΑΔΕ, οι οποίες προχωρούν σε μαζικές διασταυρώσεις προκειμένου να εντοπίσουν αδήλωτες καταθέσεις, εμβάσματα και γενικά περιουσιακά στοιχεία Ελλήνων στο εξωτερικό.
Ποιοι έχουν μπει στο στόχαστρο της Εφορίας
Τα στοιχεία έφτασαν στην ΑΑΔΕ από «ιδρύματα υπηρεσιών πληρωμών αλλοδαπής για συναλλαγές κατοίκων Ελλάδας» και στόχος είναι ο εντοπισμός της διακίνησης χρημάτων που δεν δικαιολογούνται από τα εισοδήματα τα οποία έχουν δηλωθεί στις φορολογικές δηλώσεις των εν λόγω προσώπων.
Οι συγκεκριμένοι έλεγχοι και οι διασταυρώσεις αφορούν πρόσωπα, που φορολογούνται στην Ελλάδα, τα οποία υποχρεούνται να δηλώνουν τα εισοδήματα που αποκτούν στο εξωτερικό, όπως και τους τόκους των καταθέσεων και τις αποδόσεις των επενδύσεών τους.
Σε εξέλιξη είναι και η διασταύρωση από την ΑΑΔΕ πάνω από το 50% των εισερχομένων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος (DAC1) τουλάχιστον για το έτος 2019.
Ποια στοιχεία έχουν στα χέρια τους οι Αρχές
Τα στοιχεία που έχουν στην διάθεσή τους οι εγχώριες αρχές και έχουν λάβει από τις συνεργαζόμενες χώρες, είναι τα ακόλουθα:
- Προσωπικά στοιχεία των υπόχρεου, όπως το όνομα, τη διεύθυνση, τον ΑΦΜ, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων.
- Στοιχεία Λογαριασμών: Αριθμός λογαριασμού ή το λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
- Υπόλοιπα Λογαριασμών: Υπόλοιπο ή αξία του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς σε περίπτωση πρόωρης λύσης του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους, ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους,
- Τόκοι Λογαριασμών: Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
- Αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής:
(i) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, και
(ii) τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
- Αποδόσεις άλλων Προϊόντων: Σε περίπτωση λογαριασμού που δεν περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό ακαθάριστο ποσό που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον Δικαιούχο Λογαριασμού σε σχέση με τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
