Ο αγώνας κατά της φοροδιαφυγής είναι διαρκής και πλέον χρησιμοποιεί όλα τα εργαλεία της τεχνολογίας . Εκτεταμένη φοροδιαφυγή εντόπισε ο αλγόριθμος της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, μέσω κυκλωμάτων έκδοσης και λήψης εικονικών τιμολογίων.
Πρόκειται για φοροδιαφυγή από 4 επιχειρήσεις, που προσεγγίζει το απίστευτο ποσό των 50 εκατομμυρίων ευρώ.
Αναλυτικότερα, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ. βρήκαν εικονικά τιμολόγια σε:
Επιχειρήσεις εμπορίας κινητών τηλεφώνων και ηλεκτρονικών συστημάτων, αξίας – μαζί με τον ΦΠΑ – 16,2 εκατ. ευρώ, για το 2019 και 2020. Πρόστιμο, 1,3 εκατ. ευρώ.
Επιχείρηση εμπορίου μηχανημάτων, στην Αθήνα, αξίας 11,8 εκατ. ευρώ για το 2022 και το 2023.
Επιχείρηση διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων, στην Αθήνα, για τα ίδια φορολογικά έτη, αξίας 8,9 εκατ. ευρώ.
Επιχείρηση εμπορίου ζωοτροφών, στο Αγρίνιο, για το 2022 και το 2023, αξίας 8,8 εκατ. ευρώ.
Και στις τρεις τελευταίες περιπτώσεις, ο έλεγχος συνεχίζεται και επίκειται ο καταλογισμός του αναλογούντος φόρου και των προστίμων.
Στο μεταξύ τους τελευταίους μήνες αδήλωτα εισοδήματα εκατομμυρίων ευρώ, αλλά και πολλά κυκλώματα με εικονικά φορολογικά στοιχεία, έφεραν στο φως οι έρευνες του φοροελεγκτικού μηχανισμού. Με την αξιοποίηση της τεχνητής νοημοσύνης εντοπίζονται οι στόχοι και με τη βοήθεια ειδικών αλγόριθμων που σαρώνουν φορολογικές δηλώσεις, βλέπουν τραπεζικούς λογαριασμούς αλλά και τη δραστηριότητα στα social media, και η ΑΑΔΕ εντοπίζει την φοροδιαφυγή .
Ο ειδικός αλγόριθμος της ΑΑΔΕ διενεργεί συνδυαστικές διασταυρώσεις σε δηλωθέντα εισοδήματα, επαγγελματική δραστηριότητα, τζίρους, δαπάνες διαβίωσης, τραπεζικές κινήσεις και αξιοποιεί πληροφορίες από social media μέχρι και τις παραδόσεις προϊόντων από τις εταιρείες ταχυμεταφορών .
Την τρέχουσα χρονιά θα μπουν στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής και του λαθρεμπορίου νέες ειδικές ομάδες ελεγκτών. Οι εφοριακοί και τελωνειακοί υπάλληλοι των «Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών», ΔΕΟΣ, θα αναλάβουν από κοινού τις δύσκολες αποστολές και τις πιο απαιτητικές υποθέσεις φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου. Σε λίγες ημέρες θα είναι καθόλα έτοιμοι και οι ελεγκτές του νέου Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ) με ελεγκτική αρμοδιότητα σε όλη την επικράτεια.
Το ΚΕΜΕΦ δημιουργήθηκε από τη συγχώνευση του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ) και του Κέντρου Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ) και θα χειρίζεται τις πιο «δύσκολες» υποθέσεις φοροδιαφυγής επικεντρωμένες σε άτομα με πολύ υψηλά εισοδήματα και περιουσία, ελέγχοντας ακόμη και τις πιο σύνθετες περιπτώσεις, όπως η εκμετάλλευση κρυπτονομισμάτων, και άλλες ψηφιακές συναλλαγές.
Παράλληλα ενεργοποιούνται σταδιακά τα νέα ψηφιακά εργαλεία για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής όπως:
Καθολική δήλωση των εσόδων-εξόδων των επιχειρήσεων στο myDATA και λειτουργία της νέας εφαρμογής myDATAapp που θα δίνει τη δυνατότητα στις επιχειρήσεις να εκδίδουν και να διαβιβάζουν παραστατικά όπως τιμολόγια και αποδείξεις λιανικής, απευθείας στην πλατφόρμα myDATA μέσω smartphone ή tablet.
Το Ψηφιακό Πελατολόγιο που θα ξεκινήσει από συνεργεία, φανοποιεία, και χώρους στάθμευσης για να επεκταθεί και σε άλλους κλάδους εντός του 2025.
Υποχρεωτική εφαρμογή του Ψηφιακού Δελτίου Αποστολής. Οι επιχειρήσεις θα υποχρεώνονται να εκδίδουν ψηφιακά παραστατικά διακίνησης και να διαβιβάζουν τα δεδομένα τους στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA και με αυτόν τον τρόπο οι φορολογικές αρχές θα έχουν μια πλήρη εικόνα του υπό διακίνηση προϊόντος, σε όλα τα στάδια διακίνησης.
Επέκταση του Ηλεκτρονικού Τιμολογίου σε όλους τους κλάδους της οικονομίας από το δεύτερο εξάμηνο του 2025.
Από τις υποθέσεις φοροδιαφυγής που αποκαλύφθηκαν το 2024 ξεχωρίζουν:
– Το κύκλωμα της Κίνας με τις 287 επιχειρήσεων κινεζικών συμφερόντων που παραποιούσε τις ταμειακές μηχανές, δηλώνοντας ταυτόχρονα το ένα δέκατο κάθε συναλλαγής στην εφορία. Μέσω των καταγγελιών και στην εφαρμογή Αppodixi εντοπίστηκαν οι πρώτες επιχειρήσεις στην Λάρισα και στη Θεσσαλονίκη, οι οποίες εξέδιδαν αποδείξεις με μη αναγνώσιμο QR code. Από τους ελέγχους αποκαλύφθηκε ένα καλά οργανωμένο κύκλωμα φοροδιαφυγής σε όλη τη χώρα, στο οποίο συμμετείχαν Έλληνες και Κινέζοι επιχειρηματίες, εταιρείες προμήθειας ταμειακών μηχανών, ειδικών μηχανισμών και λογισμικού, λογιστές και τεχνικοί. Οι ελεγκτές διαπίστωσαν πως είχε στηθεί μια μηχανή κλοπής ΦΠΑ και φόρων εισοδήματος μεγάλων διαστάσεων εις βάρος του ελληνικού Δημοσίου, η ζημία του οποίου ακόμη δεν μπορεί να εκτιμηθεί αφού συνεχίζονται οι έλεγχοι .
– Το κύκλωμα του λαδιού . Η ΑΑΔΕ ερεύνησε , μετά από καταγγελία πολίτη, η οποία καταδείκνυε ως διακινητές εικονικών τιμολογίων ελαιόλαδου έναν επιτηδευματία και ένα φυσικό πρόσωπο – διαχειριστή νομικών προσώπων (κυρίως ελαιοτριβείων). Στο πολυπλόκαμο αυτό κύκλωμα, το 2022-2023, εμπλέκονταν πάνω από 30 επιχειρήσεις, από τις οποίες τουλάχιστον 14 έχουν συσταθεί με σκοπό την έκδοση και τη λήψη εικονικών τιμολογίων. Χιλιάδες εικονικά φορολογικά στοιχεία εκδόθηκαν με την καθαρή αξία τους να φτάνει τα 40 εκατ. ευρώ.
-Το κύκλωμα του ηλεκτρονικού εμπορίου. Πρόκειται για πλατφόρμα παγκόσμιας εμβέλειας, μέσω της οποίας οι συμμετέχοντες κάθε κλάδου προβάλλουν και πωλούν προϊόντα τους, όπως κοσμήματα, παπούτσια, ρούχα, είδη διακόσμησης και έπιπλα σπιτιού, παιχνίδια, κλπ, χωρίς να αποκλείονται και προϊόντα μαζικής παραγωγής. Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ εντόπισαν στη συγκεκριμένη πλατφόρμα καταστήματα Ελλήνων εμπόρων/δημιουργών με σημαντικό ύψος πωλήσεων. Ο έλεγχος μπόρεσε να εντοπίσει διαφορές στις συναλλαγές που οι ελληνικές επιχειρήσεις παρέλειψαν να περιλάβουν στις δηλώσεις ΦΠΑ. Ο έλεγχος μόνο σε 15 εταιρείες αποκάλυψε απόκρυψη τζίρου, περίπου 9 εκατ. ευρώ.
